不良贷款率是积累的吗？
不良贷款率不是积累，而是逐步形成的。按照商业银行会计准则，一笔贷款逾期90天以上未收回，即列为不良贷款。银行要对不良贷款进行计提减值准备，按照风险资产总额的比例提取一般准备，而一般准备一经计提，在以后会计科目处理中不得转回。
不良贷款率反映了信贷资产的优劣，可以反映出银行业务人员放贷是否稳健。对于商业银行来说，不良贷款率反映了一个银行经营管理水平的好坏，也是央行对其进行监管的重要指标。中央银行规定的不良贷款率为1%（不包括境外资产，即不良资产占比1%以下）。
不良贷款率越高，反映银行经营管理水平越差，其资产质量越差，越存在安全隐患，反之亦然。在不良贷款率中，贷款逾期率占不良贷款率70%，在逾期贷款中，1-3个月能收回的概率在60%-70%，而逾期的3-6个月的概率在20%-30%。一旦贷款逾期超过一年，则收回的可能性非常小。