基金经理喜欢下拆吗？
不请自来，我做过基金财务，对这方面有点了解。 首先，我们要知道，基金的运作其实主要涉及三个部门——投资部、研究部和财务部，其中财务部又是整个基金中最重要的一个部分之一（另一个是风控）； 所以对于题主的问题，应该这样问“基金会计在核算时是怎么样的”可能会更容易得到答案。 那接下来就说说基金会计怎么处理账户的问题。 基金公司都有很多个资金账户，比如说有个客户A，他购买了你管理的2只基金，分别叫B基金和C基金，那么你在基金公司的账上有2个账户，一个账户是A的，一个账户是TA的； 再比如说，A又购买了D基金，那么你在基金会计的账上就会多出来一个账户D。 每个账户都会有交易记录，每一笔交易都是根据交易记录来的。
我们再来聊聊账户的分类，由于基金会计需要做到账目的清晰、准确、及时，所以账户的分类就比较重要了。一般来说，基金账户可以分为下列几类： 对哦了账户分类后，我们再来看看日常的工作是如何开展的。 以一个简单例子来介绍一下具体的过程。 比如某基金管理人发行了一只新产品，募集资金30亿元。
第一步：先要在公司层进行账务处理，把30亿放入公司账户里。
第二步：再通过支付费用的方式，把30亿放到了该产品的账户里（这里为了举例方便，假定全部用于付费用） 第三步：该基金产品进行投资，发生相关交易费用5千万元，并买入股票资产1亿元。 第四步：基金会计按照当日净值计算盈亏，发现盈利7千元，记入基金账户。 第五步：按月结计收益，将当月发生的所有交易进行累加，得出总收益，并计算出收益率。 第六步：审计报告作出后，基金会计根据年报中审计师给出的意见进行调整。